什么是企业年金？哪些人享有企业年金？

什么是企业年金?

企业年金是公司为员工养老提供的一种福利计划。

我们都知道，现在一般公司都会给员工上社保，给员工提供一个基本保障。有条件的公司，除了社保之外，还给员工多交一部分钱，也就是企业年金，经常听到有人说的五险二金，或者六险二金。这“二金”就是住房公积金和企业年金。

和社保不同的是，社保比较普遍，企业年金只有一些大公司，或者盈利状况比较好的公司才有。因为老龄化越来越严重，政府也鼓励企业设立企业年金账户，给员工做养老补充，所以近几年，也有越来越多的企业开始设立企业年金。

和企业年金类似的，还有职业年金。职业年金是机关事业单位的养老补充计划，其性质及运营模式和企业年金基本一致。

02 哪些人享有?

企业年金

根据人社部披露的数据，截止2022年底，共有12.8万家企业设有企业年金，参加的职工共有3010.29万。

对于个人来说，能否享受企业年金的福利，完全取决于自己所在的公司是否设有企业年金。企业年金对于企业来说，是一笔不小的成本，但是也有越来越多的企业设立企业年金，以此来吸引人才并且留住员工。

职业年金

职业年金是强制性的，不是单位想设立就设立，不想设立就不设立的。所有的机关事业单位都有职业年金，比如医生、老师、公务员，都享有职业年金。

03 现在交多少钱?谁来交钱?

企业年金

企业年金在缴费上，和社保类似，都是由企业和员工共同承担。按照最初提出企业年金时候的规定：双方缴费金额合计不能超过员工工资的12%。其中企业缴费不能超过8%，各自缴费的比例，也可以由企业和员工共同协商决定。但是现在，这个比例也有所调整，现在企业缴纳的比例是不设上限的。

职业年金

职业年金是强制性的，其缴费标准也是强制性的，没有什么弹性空间。就是单位缴纳员工工资的8%，个人缴纳4%。

个人缴纳部分通过企业代扣代缴，也就是发工资之前，先把这一部分扣除了，从个人的税前收入里扣，扣除完这部分之后的工资所得，再扣个税。

企业(单位)缴纳部分，8%以下部分，也是从税前扣，也就是给员工缴纳企业年金(职业年金)的这部分钱，是不用交税的。8%以上部分，需要从企业税后所得里扣除。所以，一般情况下，企业缴纳金额都在8%。

总的来说，就是工资越高，企业年金越多。

04 这些钱谁来管理?

很多人都担心：如果企业活不到我退休呢?就算公司有企业年金，但是还没等到我退休，公司就破产了，那企业年金还有用吗?我退休以后还能领到钱吗?

这个问题不用担心，企业年金的钱是专门设立账户的，这些钱由专门的资管机构做投资管理。截止2022年底，全国企业年金累计总规模为2.87万亿元。

不同的企业，企业年金可能会托管在不同的资管机构：

看到这，可能又有一个问题：这些资管机构管理，会不会亏损呢?

客观来说，所有的投资都有可能亏损。企业年金也不例外，比如去年，也就是2022年，企业年金收益率为-1.83%。

企业年金的投资管理风险还是相对比较低的，其投资标的和投资范围都有严格的限制，大部分比例都是投资风险等级低的金融产品，所以长期看来，不太可能出现大幅亏损，偶尔出现小幅亏损也在所难免。

05 中途离职，这些钱还能拿到吗?

这也是很高频的问题，如果离职了，企业年金还能拿到吗?

企业年金的钱分为两部分，公司交的和自己交的，分别在企业账户和个人账户。个人账户的钱，一直都是自己的，即使离职了，这部分也在自己的账户里。等到退休的时候，可以领取个人账户里的钱。

企业账户里的钱到底能不能领取，这个比较复杂，具体要看企业的规定。比如有的企业规定，要工作满5年，才兑现一年的企业年金，5年以后，每多一年，就多兑现一年的钱。如果5年之内离职，就一点也享受不到企业缴纳的那部分钱。

也有比较人性化的企业，不管工作几年，企业缴纳部分全部转给员工让其带走。

但是为了留住员工，一般企业都有年限限制。当然，企业设置这个年限，也受约束，最长不能超过8年。

当然，也有的企业，没等你离职，也没等你退休，因为效益不好，就先暂停企业年金了。

06 什么时候开始领取?

最后，就是大家最关心的问题，企业交的这笔钱，什么时候能领?

从一开始就说了，这就是个补充养老的福利，所以得等到退休养老的时候才能领。

退休之后，有两种领取方式：可以一次性领出来，也可以按月领取。

企业账户和个人账户的钱是随时能查看的，所以退休的时候，能看到一共有多少钱。一次性领取就是账户当时的累计金额一笔领出。

按月领取的话，先计算出领取月数，可能按照企业预估的员工平均寿命，退休之后还剩余多少个月，就把账户累计金额均摊到这些月发放;也可能按照企业约定的固定年限，比如发放二十年，就把账户累计金额均摊到这二十年的每个月发放。

在领取上，和社保有两点不同：

第一，社保是交满15年才能领取，企业年金没有这个强制要求，对这个年限要求比较灵活，各企业规定都不一样。

第二，社保养老金是领取至终身，企业年金是把账户里的钱领完为止。什么时候领完，就停止不再发放了。

最后，还有一个问题，如果企业年金账户里的钱还没领完，人就不在了，那剩余的钱怎么办呢?账户里剩余的金额是可以继承的，如果是这种情况，剩余的钱就作为遗产交给继承人。

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